“本指引所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。”

“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。”

“ 本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。”

合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制不是相互獨(dú)立的，其與內(nèi)部控制都是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理是道，內(nèi)部控制是術(shù)，合規(guī)管理是底線。合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制三者應(yīng)有機(jī)融合、協(xié)同運(yùn)行，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。